以下は、主に高橋敏則著 ｢資金繰りをラクにする108のセオリー｣（ダイヤモンド社）からの抜粋です。詳しくは上記著書をご覧下さい。
Ｐａｒｔ １ 「資産管理」からの資金繰り改善策
1． 適切な預金残高を把握する
2． 売上債権の残高を減らす
3． 販売は代金の回収をして完了するものと心得る
4． 売掛金を早期に回収する
5． 受取手形を減らす
6． 高額な手形は分割して受け取る
7． 売掛金管理を徹底する
8． 滞留債権をなくす
9． 得意先の格付けを行なう
10．在庫が減れば資金繰りがラクになることを理解する
11．在庫はムダの塊と心得える
12．過剰在庫・不良在庫の原因をハッキリさせる
13．売上高至上主義から脱却する（在庫削減策Ⅰ）
14．不用品は処分する（在庫削減策Ⅱ）
15．実地たな卸と在庫の年齢調べを行なう（在庫削減策Ⅲ）
16．売れ筋商品と陳列品だけを持つようにする（在庫削減策Ⅳ）
17．仮払金、立替金、貸付金をなくす
Ｐａｒｔ ２ 「 支払管理」からの資金繰り改善策
1． 回収してから支払う
2． 締日が過ぎてから仕入する
3． 手形の裏書譲渡で支払う
4． 小切手で支払う
5． 仕入債務の残高が増えると資金繰りがラクになることを理解する
6． 仕入債務の支払い長期化に努める
7． 掛には掛で支払う
8． 手形を振り出してはいけない
9． 据置払いを利用する
Ｐａｒｔ ３ 「借入金管理」からの資金繰り改善策
1． 借入先の多様化を図る
2． 金融機関を選別する
3． 有利な借入れの方法を選択する
4． 当座借越を上手に利用する
5． 手形割引は計画的に行なう
6． 短期借入れから長期借入れに移行する
7． 銀行とは上手につきあう
8． 会社の決算・財務内容を改善する
9． 資金使途と返済計画を明らかにする
10．借入金の口座別返済予定表を作成する
11．貸し渋りの兆候に注意する
12．貸し渋りには粘り強く交渉する
13．信用保証協会を利用する
14．公的融資を活用する
15．公的融資のメリットを活かす
16．常に最新の公的融資に関する情報を収集しておく
17．完璧な融資申請書類を作成せする
18．中堅企業は減資をして公的融資を受ける
19．普通貸付と特別貸付の両方を借りる
20．できるだけ多くの窓口をあたる
Ｐａｒｔ ４ 「損益取引」からの資金繰り改善策
1． まず利益を増やす
2． 資金的な裏付けのある利益を増やす
3． コストを削減する
4． アウトソーシングによって固定費を減らす
5． リース取引を利用する
6． 掛け捨て保険で備える
7． 節税して資金を作る
8． 受託販売を利用する
9． 原材料の仕入では使用高払いを利用する
10．補助金・助成金を利用する
11．損益分岐点を引き下げる
Ｐａｒｔ ５ 「設備投資」からの資金繰り改善策
1． 遊休資産は処分する
2． 不採算部門からは撤退する
3． 貸事務所、貸店舗、貸工場を利用する
4． その投資が本当に必要なのかを再考する
5． 投資の効率性を判定する
6． 設備投資は営業キャッシュフローで賄う
7． 借入金を使うのは本業で収益を獲得できる設備投資だけに限る
8． 設備投資に短期借入金を使ってはいけない
Ｐａｒｔ ６ ピンチの資金繰り改善策
1． 生命保険を点検する
2． 小規模企業共済の貸付制度を利用する
3． 倒産防止共済に加入しておく
4． 得意先が倒産したときは公的融資を受ける
5． 災害による被害を受けたときは公的融資を受ける
6． 売掛金を売却する
7． 売掛金を担保に融資を受ける
8． リースバック取引を利用する
9． カードローンを利用する
10．手形のジャンプは慎重に行なう
11．不渡りを出しそうになったら依頼返却を頼む
12．積立を止めて預金を全部引き出す
13．借入金の返済を棚上げする
14．融通手形を使ってはいけない
15．マチ金に手を出してはいけない
Ｐａｒｔ ７ 成長期の資金繰り改善策
1． 会社を伸ばすには資金繰りの腕が不可欠であることを知る
2． 直接金融を利用する
3． 社債を発行する
4． 少人数私募債を発行する
5． 少人数私募債のメリットを活かす
6． 特定社債保証制度を利用する
7． ローン担保証券制度を利用する
8． 増資を行なう
9． 従業員持株会を利用する
10．中小企業投資育成会社を活用する
11．ベンチャーキャピタルを活用する
12．株式を公開する |
